ALCANCE DE LA OBLIGACIÓN DE FACILITAR INFORMACIÓN CON TRASCENDENCIA TRIBUTARIA: LA PARTICULAR SITUACIÓN DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS

El presente trabajo tiene por objeto analizar, a la luz de la vigente normativa tributaria, y tomando como punto de referencia la reciente doctrina jurisprudencial, el cumplimiento por parte de las entidades financieras de la obligación de facilitar información con trascendencia tributaria. Son obje...

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Autor principal:	Juan Calvo Vérgez
Formato:	article
Lenguaje:	EN ES
Publicado:	Instituto de Estudios Fiscales 2014
Materias:	entidad financiera procedimiento de inspección información con trascendencia tributaria autorización movimientos del diario de caja Finance HG1-9999
Acceso en línea:	https://doaj.org/article/95fc2b62a366447e80a8b7d9c4c77029
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description	El presente trabajo tiene por objeto analizar, a la luz de la vigente normativa tributaria, y tomando como punto de referencia la reciente doctrina jurisprudencial, el cumplimiento por parte de las entidades financieras de la obligación de facilitar información con trascendencia tributaria. Son objeto de análisis, entre otras operaciones, las relativas al libramiento de cheques bancarios posteriormente empleados en la adquisición de activos financieros, movimientos del libro diario de caja, tasaciones asignadas a viviendas o locales, contratos de alquiler de cajas de seguridad, pagos efectuados con tarjetas de crédito por importe superior a una determinada cuantía, etc.
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